成功案例

余庆县国库集中收付中心

发布日期:2012-05-04

    建立真正的公共财政框架是我国财政改革的最终目标,而实施国库集中收付(国库单一账户体系)是改革的核心内容。国库集中收付制度和纳税人制度、部门预算制度一起构成我国公共财政的完整体系。西方成熟市场经济国家花了上百年的时间才建立起一套与市场经济相适应的公共财政体制,而我国在这方面还处于起步阶段,在公共财政理论研究和实践方面还存在着很多需要探索的领域。
    在这样的背景下,余庆县财政部门一直坚持致力于公共财政理论研究和实践探索,并取得了有目共睹的成绩和经验。
经过深入研究和实践探索,余庆县政府领导和财政部门领导意识到,建立和完善国库集中收付制度、加强预算管理是更加符合公共财政理论的政府支出管理模式。余庆县人民政府于2004年向各乡镇人民政府和县直各部门发出关于印发《余庆县县级财政国库管理制度改革实施方案》的通知(余府发[2004]83号),正式启动了余庆县国库改革的进程。在实施方案中明确了改革的指导思想和基本原则、改革的主要内容、配套改革措施。余庆县各级领导对国库管理制度改革非常重视,2005年5月成立了余庆县财政国库管理制度改革领导小组。由县政府常务副县长陈仕明担任组长,县财政局局长田洪明和县政府办公室副主任刘仕昌担任副组长。在领导小组下面设立了负责具体执行的办公室,由县财政局局长田洪明担任主任,副局长邓劲松担任副主任。在《余庆县县级财政国库管理制度改革实施方案》中,明确了要采用信息化技术,实现财、税、银联网,使财政资金的收支在国库单一账户体系中实现高效、安全运行。经过长期论证和考察之后,余庆县财政局决定采用金算盘软件公司金财工程解决方案,用于县级财政收支业务处理。解决方案包括:部门预算管理系统、国库集中收付管理系统、工资统发管理系统、非税收入管理系统、政府会计管理系统。
通过该系统的应用,达到了如下的价值:
    1、业务规范性得到加强
 预算管理及额度下达、财政直接支付、财政授权支付、支付清算、非税收入以及财政直接支付中的工资统发、工程类采购、货物服务类采购、非集中采购业务等各种财政收支业务都有明确的业务处理流程,不能随意变动。各项业务需要填写的单据和报表也都规定了相应格式。通过这两方面工作,使财政局有关财政收入和支出的业务处理将更加规范。
    2、业务处理效率提高
 通过信息化手段,业务单据传递、数据汇总、凭证生成、报表查询的速度得到明显提高,并能减少各业务环节的重复劳动。
    3、业务集成度加强
 本解决方案各项业务管理系统中,预算管理系统、国库集中心付管理系统、政府会计管理系统、工资统发系统等各项业务数据可以无缝集成,业务票据按照预定业务流程,在各业务岗位自动传递。
    4、实现协同办公
       在本解决方案中,财政局业务股室(国库预算、行财、农财、综合、领导查询)、收付中心、代理银行营业点、预算单位业务处理终端处于同一信息平台上。业务数据可以很方便的按照预定业务流程在各个部门之间进行处理和业务衔接,实现了财政部门、收付中心、代理银行、预算单位的协同办公,同时也体现了公共财政的公开性原则。
根据余庆县实际需求,对预算指标管理及额度下达、财政直接支付业务、直接支付清算、财政授权支付业务、授权支付清算、非税收入收缴业务等六大业务类型制定了规范的业务处理流程。
    本系统的优势是可采用多种控制方式对支付进行监控,预算指标由部门预算系统自动生成,授权支付分月用款计划由Excel电子表格导入(非手工录入),工资部份的用款计划由工资统发系统自动生成(数据来源于工资统发系统,提高了数据的准确性,减少了工作时间,提高了工作效率),直接支付凭证可由用款计划直接生成(提高了数据的准确性,减少了工作时间,提高了工作效率),授权支付由单位在用款计划额度内自行填制授权支付令到银行进行办理(充分体现了单位的自主性),清算时其数据由当天的支付凭证自动生成,整个业务的处理过程中,财政部门、收付中心、代理银行都处于金算盘金财工程住处平台上,保证了业务数据的一致性,每一笔业务的处理都是同步的。以至于在收付中心、代理银行、预算单位之间的银行对账环节基本上不用在事后进行。
    在县财政国库管理制度改革领导小组的领导下,改革筹建小组认真按照《余庆县县级财政国库管理制度改革实施方案》积极组建了财政国库执行机构,并通过考调方式落实了人员,制定了相关管理制度和办法,建设了国库集中收付系统平台,精心组织了有关改革的各类技术和业务培训,对县直预算单位银行账户及结余资金进行清理整顿,建立了国库单一账户体系,并于2005年10月8日正式启动了县级财政国库集中收付制度,对县直58个预算单位基本支出预算安排的工资性支出、政府集中采购部分的购买支出、拨付的大型工程项目或设备采购资金、基本建设支出、科技三项费用、企业挖潜改造支出、城市维护费支出、教育附加费和排污费专项支出、专项项目支出的购买支出、对各镇(乡)的转移支付和一般性支付、对企业的补贴等实行财政直接支付;对达不到政府采购额度的日常零星支出和购买支出实行财政授权支付。
    从改革后情况看,所有财政性资金的收支只能通过国库单一账户体系运行,从而统一了收支管理,有效遏制了预算单位滞留财政性资金,规范了资金运行程序,提高了支出透明度,增强了宏观调控能力,缓解了资金调度压力,确保了干部职工工资、津贴的按时发放;改变了原有制度下财政资金一旦拨出就脱离财政监督的弊端,强化了财政监督; 以支付凭证作为支出核算依据,彻底改变了“以拨作支”形成的支出不实的现象,规范了会计核算制度,提高了财政信息质量;灵活应对了改革,对工资支出计划和支付申请由支付系统自动生成,减少了预算单位工作量;同时网络系统运行正常,达到了改革的预期目标。
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